Bedrijf overdragen? Dit moet je weten

Een bedrijf overdragen aan een opvolger vraagt om een goede voorbereiding. Zeker als je gebruik wilt maken van fiscale regelingen zoals de doorschuifregeling of de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). De Belastingdienst heeft de checklist voor vooroverleg hierover vernieuwd. Daarmee zie je welke informatie je moet aanleveren om jouw verzoek goed te laten beoordelen.

Eerst zekerheid met vooroverleg

Bij vooroverleg leg je jouw situatie aan de Belastingdienst voor voordat de bedrijfsoverdracht plaatsvindt. Zo krijg je duidelijkheid over hoe de Belastingdienst de overdracht fiscaal beoordeelt.
Dat is belangrijk, want een bedrijfsoverdracht kan grote fiscale gevolgen hebben voor zowel de overdrager als de opvolger. Vooroverleg verkleint de kans op financiële verrassingen achteraf.

Welke regelingen spelen een rol?

Bij een bedrijfsoverdracht zijn vooral 2 fiscale regelingen relevant:

• Doorschuifregeling (AB-regeling): hiermee kan onder voorwaarden de belastingclaim bij de overdracht van aandelen worden doorgeschoven.
• Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR): deze regeling biedt onder voorwaarden een vrijstelling van schenk- of erfbelasting bij de overdracht van ondernemingsvermogen. 

Beide regelingen hebben strikte voorwaarden. Via vooroverleg kun je vooraf duidelijkheid krijgen over de toepassing ervan in jouw situatie.

Wat vraagt de Belastingdienst?

De vernieuwde checklist laat zien welke informatie je minimaal moet aanleveren bij een verzoek om vooroverleg. Denk aan gegevens over de onderneming, de overdrager en de opvolger. Ook informatie over de manier van overdragen, bijvoorbeeld via schenking, verkoop of vererving, hoort daarbij. Daarnaast kunnen overeenkomsten en waarderingen nodig zijn. Hoe completer je verzoek, hoe beter de Belastingdienst het kan beoordelen. Ontbrekende informatie kan de behandeling vertragen.

Download hier de actuele checklist van de Belastingdienst.

Zorg dat je verzoek compleet is

Vraag het vooroverleg aan voordat de overdracht plaatsvindt. Houd daarbij rekening met een streeftermijn van 8 weken voor de behandeling. Bij complexe situaties of ontbrekende informatie kan dit langer duren. Laat daarom de onderneming waarderen, controleer of je aan de voorwaarden van de gewenste regeling voldoet en leg afspraken over de overdracht schriftelijk vast. Gebruik de checklist om te controleren of je alle benodigde gegevens en documenten hebt verzameld. Zo vergroot je de kans dat de Belastingdienst je verzoek zonder onnodige vertraging kan beoordelen.

Behoefte aan advies? Neem contact op met onze experts!

Bron: SDU