Btw op bedrijfskosten: wanneer mag je de btw aftrekken?

​De Belastingdienst controleert steeds vaker of ondernemers terecht btw aftrekken als voorbelasting. Kun je niet aantonen dat een uitgave zakelijk is? Dan kan de Belastingdienst de btw terugvorderen. Dat blijkt ook uit een recente uitspraak van de Hoge Raad.

Zakelijke kosten? Dan mag je de btw meestal aftrekken

Je mag de btw op bedrijfskosten aftrekken als de kosten direct te maken hebben met je onderneming. Gaat het om privékosten of btw-vrijgestelde activiteiten? Dan heb je geen recht op btw-aftrek.

Wat speelde er?

Na een boekenonderzoek corrigeerde de Belastingdienst de btw-aftrek van een onderneming. Het ging onder meer om representatiekosten, relatiegeschenken, energiekosten en tablets. Volgens de rechter kon de onderneming onvoldoende bewijzen dat deze kosten zakelijk waren. De Belastingdienst kreeg daarom gelijk.

Waar moet je op letten?

Eten en drinken in de horeca
Ga je met een klant uit eten of lunchen? Dan mag je de btw op de rekening niet aftrekken. Dat is wettelijk uitgesloten, ook als het etentje volledig zakelijk was.

Tablets en andere apparatuur
Koop je een tablet, laptop of telefoon? Dan mag je de btw alleen aftrekken als je kunt aantonen dat je het apparaat zakelijk gebruikt.

Relatiegeschenken
De btw is meestal aftrekbaar, zolang je het zakelijke doel kunt onderbouwen. Geef je een relatie in één jaar voor meer dan € 227 exclusief btw aan geschenken? Dan vervalt het recht op btw-aftrek over het bedrag boven die grens.

Gemengde kosten
Gebruik je een product of dienst ook privé? Dan mag je alleen de btw over het zakelijke deel aftrekken.

Voorkom discussies met de Belastingdienst

Een goede administratie is essentieel. Bewaar facturen, leg het zakelijke doel van uitgaven vast en houd zakelijk en privé zoveel mogelijk gescheiden. Kun je het zakelijke gebruik aantonen? Dan sta je een stuk sterker bij een controle.

Behoefte aan advies? Neem contact op met onze experts!

Bron: SDU